Tendo em vista os seus objetivos, as organizações e empresas elaboram planos detalhando as ações necessárias ao cumprimento dos seus objetivos. Este processo de preparação, implementação e monitoramento de planos é conhecido como planejamento ou planejamento.
O planejamento financeiro, que busca manter o equilíbrio econômico em todos os níveis da empresa, está presente tanto na área operacional quanto estratégica. A estrutura operacional é desenvolvida com base no seu envolvimento com a estratégia.
A área estratégica é composta por marketing (marketing) e finanças. O marketing se encarrega de formular as alternativas estratégicas do negócio, enquanto o setor financeiro quantifica as estratégias propostas pelo marketing.
Em vez disso, a divisão operacional é composta por setores como produção, administração, logística e escritório comercial. Todas essas divisões são responsáveis por especificar as políticas do plano estratégico.
O planejamento financeiro, portanto, é responsável por fornecer uma estrutura de acordo com a base de negócios da empresa, por meio da implementação da contabilidade analítica e do desenho das demonstrações financeiras.
Graças ao planejamento financeiro, os gerentes podem quantificar propostas de marketing e avaliar seus custos.
Em outras palavras, o planejamento financeiro define o curso que uma organização deve seguir para atingir seus objetivos estratégicos por meio de uma ação harmoniosa de todos os seus membros e funções. Sua implementação é importante tanto internamente quanto para terceiros que precisam tomar decisões relacionadas à empresa (como a concessão de créditos e a emissão ou subscrição de ações).
É necessário esclarecer que o planejamento financeiro não pode se referir apenas a certas projeções financeiras que mostram as demonstrações financeiras de resultados e saldos de um determinado indicador, mas também inclui uma série de atividades que se desenvolvem em vários níveis: nível estratégico, nível funcional e nível operacional de uma empresa.
Desenvolvimento de planejamento financeiro
Por meio desse tipo de planejamento, a estratégia empresarial pode ser visualizada levando-se em consideração três questões extremamente decisivas: investimentos (saber aproveitar com precisão os recursos disponíveis), capitais ou empréstimos (ter pleno conhecimento da estrutura de capital própria) e acionistas (saber o que pode ser oferecido a quem deseja fazer parte da empresa, saber o que esperar em caso de dificuldades financeiras).
Dentro do processo de planejamento financeiro existem vários ramos, onde cada um se encarrega de desenvolver uma determinada tarefa. Por exemplo, o processo de planejamento orçamentário é responsável por abordar as questões que têm a ver com o dinheiro que você tem e saber escolher onde e quando investir corretamente em um longo período de tempo. Por sua vez, o processo de gestão do fluxo de caixa é responsável por aplicar o dinheiro no curtíssimo prazo, no sentido puramente operacional e imediato.
O desenvolvimento do programa financeiro começa com um planejamento de longo prazo onde se busca materializar os objetivos da empresa, o que se deseja alcançar e a visão que se tem para o futuro.